財務(wù)管理是指公司企業(yè)內(nèi)部組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟管理工作。財務(wù)管理的內(nèi)容包括財務(wù)的目標與職能、估價的概念、市場風險與報酬率等。那么怎樣做好企業(yè)財務(wù)管理工作呢?需要落實財務(wù)崗位責任制，嚴格財務(wù)收支審查，提高財務(wù)人員素質(zhì)，建立專業(yè)的公司財務(wù)管理制度。公司財務(wù)管理制度內(nèi)容有庫存現(xiàn)金管理、銀行存款管理、往來帳款的管理和財務(wù)部門的內(nèi)部牽制。下面來了解一下財務(wù)管理吧!什么是財務(wù)管理

財務(wù)管理是在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金)，以及利潤分配的管理。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。

財務(wù)管理的主要內(nèi)容包括：財務(wù)的目標與職能、估價的概念、市場風險與報酬率、多變量與因素估價模型、期權(quán)估價、資本投資原理、資本預算中的風險與實際選擇權(quán)等。

如何做好企業(yè)財務(wù)管理

1、完善和落實財務(wù)崗位責任制

首先需要根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，合理分配崗位，需要業(yè)務(wù)素質(zhì)高并且工作能力強的人員，各個崗位之間需要明確自己要做的任務(wù)，制定出具體操作流程。

2、嚴格財務(wù)收支的審查

一要審查財務(wù)收支的范圍是否符合相關(guān)制度。二是要審流程是否嚴格執(zhí)行，需要的手續(xù)是否備齊。三是要審查票據(jù)的真實性。

3、建立財務(wù)收支分析報告制度

定期向董事會報告財務(wù)收支情況以及目前所存在的問題，對存在的問題認真分析，做出正確的應對政策。

4、提高財務(wù)人員隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)

堅持以人為本，建立定期學習的政策，增強財務(wù)人員的責任感。

總的來說，做好企業(yè)財務(wù)管理需要財務(wù)人員精通專業(yè)知識，主動跟進相關(guān)工作，將管與理結(jié)合起來，加強管理意識。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容

1、庫存現(xiàn)金管理

(1)公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

(2)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。

(3)不準用“白條”入帳。

(4)不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

(5)到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

(6)現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

(7)現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

(8)現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。

2、銀行存款管理

(1)公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

(2)公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

(3)作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

(4)銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

(5)從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

(6)公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

(7)銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

(8)空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

3、往來帳款的管理

(1)應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

(2)其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

(3)應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

4、財務(wù)部門的內(nèi)部牽制

(1)公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

(2)非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

(3)庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

(4)現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

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