1、票據與實際業務吻合
這是費用報銷中最基本的常識知識，業務實際要與發票內容一致，才允許報銷。有的小供應商沒有發票怎么辦?如果是500元以下的，開一個收據，標有收款人的姓名和身份證號碼，也可以稅前抵扣，如果金額大于500元，可以要求對方去稅務局代開發票。如果實在不能提供發票，只能換家可以提供發票的供應商。不能只貪圖價格便宜，也要考慮，如果不能抵稅，這部分成本是要稅前調增納稅的。
2、附件能有力證明費用發生的真實性
附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關連性，比如：報銷物料采購款，后附的送貨單最好寫明物料的用途、送貨人和收貨人也要簽字，財務人員在審核報銷單時根據這些現有的單據可以判斷這筆采購業務是否真實發生、有無存在舞弊的風險。
3、取得的發票類別符合稅法要求
水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。
4、附件中文件表單符合內部管理流程
很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些內部通過的審批意見。簡單說就是要符合公司內部的管理制度規定，很多費用報銷的流程都是要事前審批，所以流程審批的手續要齊全。
1、票據與實際業務吻合。這是費用報銷中最基本的常識知識。如果報銷人員提供的是與實際業務不相符的發票，自然是不允許進行報銷的。
2、附件能有力支撐費用發生的真實性。附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關連性，如現有的單據并不能判斷這筆采購業務是否真實發生以及是否存在舞弊的風險，那么也不能報銷。
3、取得的發票類別符合稅法要求。如水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但餐飲費、交通費、業務招待費使用普票報銷即可。
4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫。報銷過程中涉及到專票報銷的，最好在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。
5、附件中文件表單符合內部管理流程。這點要求是基于公司內部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。
1、費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均要簽字，分公司當地沒有財務的，兼職財務人員在財務負責人處簽字，部門負責人為分公司經理。
2、報銷單填寫要規范。需做到：
①小寫金額與人民幣符號不得有空格，不得連筆;
②大寫金額無數字部分用零或?補齊;
③報銷單不得涂改，如有錯誤，重新填寫;
④金額填寫規范，無書寫錯誤;
⑤小寫金額與大寫金額保持一致;⑥項目要填寫完整，報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數要填寫完整。
3、原始發票報銷要合規。
需滿足：
①發票上要蓋有銷售方發票專用章，并且與銷售方名稱一致;
②收據上要求蓋有銷售方財務章;
③出差日期和行程不同，報銷的手撕非機打車票不得連號或統一號段報銷;
④手撕非機打車票要印有國稅監制章，并且有防偽識別碼或水印。
4、報銷單粘貼的問題。
要求：
①票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上;
②要用膠水粘貼附件;
③票據上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據信息可見可查。
